La Declaración de Impuestos Federales es una obligación fiscal, y todo ciudadano y residente de los Estados Unidos debe cumplir con los requisitos de las leyes de impuestos. Es muy importante que cada uno reconozca su deber cívico y cumpla voluntariamente con su obligación contributiva.
Por ello es trascendental que aprendas sobre los impuestos y de esa manera evitar los problemas que causan que una persona salga del sistema contributivo.
En este artículo voy a hablarte de dos palabras con las que todo contribuyente debe familiarizarse a medida que se acerca el período en que se hace la Declaración de Impuestos Federales. Estas dos palabras te ayudarán a recortar cientos, tal vez incluso miles, de dólares en tu factura de impuestos.
¿Estás listo? Aquí están: deducciones y créditos.
Si bien, tanto las deducciones tributarias como los créditos tributarios te pueden ahorrar una cantidad de dinero importante en tu declaración de impuestos, ambos funcionan de manera muy diferentes.
¿Qué es una deducción fiscal?
La deducción fiscal reduce la cantidad que pagas en impuestos al reducir tu ingreso imponible o tributable. Eso quiere decir que si tuvieras un ingreso de $20,000 y deduces $12,000, solamente se aplicaría la tasa impositiva sobre $8,000.
Así que cuando escuches la palabra deducción, piensa en la resta. Simplemente estás restando la cantidad de tus ingresos gravables y reduciendo la cantidad que le debes al IRS.
¿Cómo funcionan las deducciones fiscales?
Para completar tu Declaración de Impuestos, hay dos formas de reclamar las deducciones de impuestos: la deducción estándar o la deducción detallada y solo te puedes beneficiar con las deducciones detalladas en la medida que superen tu deducción estándar (para el 2020, $12,400 si eres soltero y $24,800 si eres casado con presentación conjunta). Dicho de otro modo, cada contribuyente puede optar por la cantidad mayor entre su deducción estándar o sus deducciones detalladas, pero no por ambos. ¡Tienes que elegir uno!
La deducción estándar es la opción fácil, con ella tu ingreso imponible se reduce automáticamente por una cantidad fija basada en cómo presentas la declaración. Eso reduce la cantidad de impuestos que tienes que pagar y no es necesario buscar entre recibos o resumen bancario.
Detallar tus deducciones requiere más trabajo: tendrás que enumerar todas las deducciones y respaldar con los recibos uno por uno cada reclamo; además a partir de la nueva ley tributaria, la deducción estándar se duplicó y algunas deducciones detalladas se redujeron o se eliminaron.
Deducciones Detalladas vs. Deducciones Estándares
La cantidad de la deducción estándar varía dependiendo de tu estado civil para efectos de la declaración (por ejemplo: soltero, casado con declaración conjunta, casado con declaración individual o cabeza de familia), lo que quiere decir que todas las personas con el mismo estado civil para efectos de la declaración reciben la misma cantidad de deducción estándar (a excepción de las personas de edad avanzada, con ceguera o discapacidad, quienes reciben un poco más que la deducción estándar).
A diferencia, en las deducciones detalladas, las cantidades varían de persona a persona y no todos los gastos se pueden considerar deducibles. Las deducciones detalladas más comunes incluyen las siguientes:
Algunos gastos médicos y odontológicos que superan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado
Impuestos estatales sobre los ingresos
Impuestos estatales sobre las ventas e impuestos locales
Impuestos sobre bienes inmuebles
Contribuciones benéficas
Intereses hipotecarios
Intereses de préstamos estudiantiles
Jubilación e inversión
Por ejemplo:
Una persona casada que presenta su declaración de forma conjunta. En tal caso, la deducción estándar es de $24,800. Pero, tiene un total de $25,800 en sus deducciones detalladas. Como las deducciones detalladas superan la deducción estándar por $1,000, lo más común es que se utilice la deducción detallada.
De ahí que valga la pena realizar un seguimiento de los gastos adicionales deducibles de impuestos, revisar todos tus registros para encontrar las deducciones tributarias adicionales que puedan hacerte superar la deducción estándar.
¿Qué es el crédito fiscal?
Mientras que las deducciones fiscales reducen el ingreso imponible, los créditos fiscales reducen tus impuestos pues ellos se restan de tu deuda tributaria (no del ingreso tributable).
Los créditos fiscales se dividen en tres categorías principales: reembolsables, no reembolsables y parcialmente reembolsables.
Crédito fiscal reembolsable
Un crédito fiscal reembolsable es un pago dólar por dólar para ti. Si calificas para un crédito tributario reembolsable, recibirás la cantidad a la que tienes derecho, independientemente de la cantidad en dólares de impuestos que debas o el monto de tu reembolso de impuestos o del tamaño de tu reembolso de impuestos. Es un crédito que pone dinero en tu bolsillo.
Digamos que debes $2,000 en impuestos federales y calificas para un crédito fiscal de $5,000. El IRS reducirá tus impuestos adeudados a cero y te pagará los $3,000 restantes ($5,000 - $2,000 = $3,000). O si tu reembolso de impuestos es de $3,000 y calificas para un crédito fiscal de $2,000, tu reembolso aumentaría a $5,000.
Los créditos fiscales reembolsables más conocidos son:
Crédito tributario por hijos (CTC)
El crédito fiscal de oportunidad estadounidense (Este es un crédito parcialmente reembolsable)
Crédito fiscal no reembolsable
Un crédito tributario no reembolsable significa que tu recibes un reembolso solo hasta la cantidad que adeudas. Es decir que reduce la cantidad que debes hasta que tu total sea $0. Sin embargo, no reduce tu total por debajo de cero, por lo cual recibirías un reembolso.
Si tienes un crédito no reembolsable de $500 y sólo debes $200 en impuestos, no recibirás un cheque por $300.
Entre los créditos fiscales no reembolsables más conocidos encontramos:
Crédito Tributario por Hijos
Crédito por Gastos del Cuidado de Hijos menores y Dependientes
Crédito para Ancianos o Personas Discapacitadas
Crédito fiscal parcialmente reembolsable
Por último, los créditos tributarios parcialmente reembolsables pueden disminuir tus ingresos sujetos a impuestos es decir que puede reducir la cantidad que debes. Esto significa que, si el crédito reduce tus impuestos a menos de cero, un determinado por ciento del monto restante del crédito es reembolsable. Un ejemplo
Crédito Tributario de Oportunidad para los Estadounidenses (AOTC, por sus siglas en inglés) por educación postsecundaria.
Como contribuyente puedes ser elegible para deducciones y créditos reembolsables o no reembolsables a la hora de presentar tu Declaración de Impuestos. Y aunque creo que es importante conocerlos, no te preocupes mucho pues con solo unas preguntas sencillas yo puedo ayudarte a saber si calificas o no para tenerlos.
El aprendizaje es un tesoro que sigue a su propietario durante toda la vida.
El contenido de éste articulo es redactado a partir de fuentes que se cree proporcionan información precisa y verídica. No pretende ser un asesoramiento fiscal o legal y no se puede utilizar con el fin de evitar sanciones fiscales federales. Solamente pretende proporcionar información sobre un tema que puede ser de interés para todos.
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